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Título: Normativa de lavado de activos y su relación con la defraudación tributaria
Autor: Ponce Maluquish, Luisa Graciela
Temas: Lavado de dinero - Perú
Evasión de impuestos - Perú
Fecha de publicación: 2017
Lugar de publicación: Universidad Nacional Mayor de San Marcos
Citación: PONCE Maluquish, Luisa Graciela. Normativa de lavado de activos y su relación con la defraudación tributaria. Tesis (Mg. en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria). Lima, Perú: Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Facultad de Ciencias Contables, Unidad de Posgrado. 2017. 148 h.
Resumen: Determina la relación entre las variables nivel de vulnerabilidad de la normativa de lavado de activos y el riesgo de defraudación tributaria en el Perú, lo cual ocasiona un desorden socio económico, ya son actividades ligadas al blanqueo de activos y capitales. Es una investigación cuantitativa, no experimental, transversal, correlacional y prospectiva. La muestra está conformada por 41 expertos en temas tributarios y lavado de activos de instituciones públicas y privadas del Perú. Aplica la técnica de la encuesta y dos cuestionarios en escala Likert como instrumentos. Los resultados muestran que el nivel de vulnerabilidad de la normativa de lavado de activos es moderado (80.5%) al igual que el nivel de riesgo de defraudación tributaria (85.4%). Determina que el grado de correlación entre ambas variables es moderado y positivo (r=0.432) y significativo (p=0.005), es decir la norma sobre lavado de activos es vulnerable en cierto grado y no evita el riesgo de cometer defraudación tributaria.
Identificador digital (URI): http://cybertesis.unmsm.edu.pe/handle/cybertesis/6198
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